bAV – Arbeitgeber
Moderne Betriebliche Altersvorsorge
Betriebliche Altersvorsorge
Jeder Angestellte sollte als Ergänzung zu seiner unzureichenden gesetzlichen Rentenversicherung eine bAV über den maximalen steuer- und sozialabgabebefreiten Monatsbeitrag von 292 (bzw. 584 Euro bei Monatseinkommen über 4500 Euro brutto) abschließen. Dies entspricht unter Berücksichtigung des 20%-igen kostenneutralen Arbeitgeberzuschusses einem Monatsnettobeitrag von ca. 130 Euro (bzw. ca. 295 Euro).
Im neuen Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG), welches zum 1.1.2018 in Kraft trat, wird eine bAV Quote im Unternehmen von 80% empfohlen. Da sich die meisten Arbeitnehmer aber aufgrund der zahlreichen Durchführungswege zum Thema bAV absolut überfordert sehen, muss hier der Arbeitgeber die Richtung vorgeben, was z.B. über die neue „Opt out“ Regelung sehr gut möglich ist.
Worauf der Arbeitgeber bei Abschluss des bAV Rahmenvertrages achten muss:
- Eine moderne bAV sollte eine volle Kostenrückerstattung aller Kosten enthalten, weil durch Kostenrückerstattung und Optimierung auch bei bereits bestehenden bAV Verträgen eine Betriebsrentenerhöhung um mindestens 1/3 möglich ist
- Der Monatsbeitrag sollte 292 Euro betragen (bzw. 584 Euro für Besserverdiener ab ca. 4500 Euro Bruttogehalt)
- Für Geringverdiener bis 2500 Euro Bruttogehalt sollte es einen Arbeitgeberzuschuss von 40 Euro/Monat geben
- Für neue Mitarbeiter sollte eine Direktversicherung durch Entgeltumwandlung direkt mit dem neuen Arbeitsvertrag angeboten werden. Diese „Opt out“ Regelung, bei der der Arbeitnehmer natürlich auch der Entgeltumwandlung wiedersprechen kann, sorgt für deutlich weniger bAV Bürokratie und für eine erheblich höhere Durchdringungsquote der bAV im Unternehmen
- Im Rahmen einer Betriebsvereinbarung kann man die „Opt out“ Regelung auch für bestehende Mitarbeiter anwenden. Dies führt mit der Zeit dazu, dass es im Unternehmen nur eine bAV (mit voller Kostenrückerstattung) gibt und zu einer höheren Akzeptanz der bAV im Unternehmen sowie zu deutlich weniger Bürokratie
- Die Arbeitgeberhaftung ist bei der Direktversicherung ähnlich niedrig wie bei der neuen Zielrente laut BRSG. Eine Betriebsrente sollte aber immer einen festen Garantiezins enthalten, was neben der vollen Kostenrückerstattung während der Laufzeit auch bei allen von KOSTENEX vermittelten Produkten der Fall ist.
Von der neuen Zielrente nach dem BRSG raten wir nach ausführlicher Prüfung ab, da sie keine Garantieverzinsung bieten kann (sondern lediglich einen Zielkorridor der Rente vorgibt), schlechte Portierungsmöglichkeiten bei Arbeitgeberwechsel beinhaltet und durch die Tarifpartnerpflicht mit deutlich höheren Kosten und Verwaltungsaufwand ausgestattet ist als alle die von KOSTENEX vermittelten bAV Varianten.
Bis auf den Geringverdiener Zuschuss ist unser bAV Modell für den Arbeitgeber kostenneutral.
Von KOSTENEX vermittelte bAV Produkte sind Direktversicherungen mit mindestens 1-2% p.a. Garantieverzinsung und einer zusätzlich möglichen Fondsrendite von 4-8%.